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재산세 동결 공제

 재산세 동결 공제(Property tax freeze credit)란 자격을 갖춘 뉴욕 주 주택 소유주들을 대상으로 일차 주거지에 부과된 지방 재산세 인상분을 보전해주는 세금 경감 프로그램입니다. 본 프로그램은 지방 정부와 학군들이 세금 한도를 준수하고 경비 절감을 위해 승인된 정부 효율 계획을 개발하도록 격려하기 위함입니다.

프로그램 첫해에 뉴욕 주 학군의 97%가 재산세 한도에 부합했습니다. 230만 명이 넘는 주택 소유주들이 교육세(school tax) 인상분을 보전받으면서 직접 세금 경감액이 총 2억2천만 달러에 이르렀습니다.           

2015 예상 내용

2015년의 경우, 카운티, 시, 타운, 빌리지 및 특수구 등의 지방세(municipal tax) 교육세 인상분에 대해 세금 공제가 적용됩니다. 2014년에는 교육세 인상분에 대해서만 공제가 적용되었습니다.

자격을 갖춘 주택 소유주들을 대상으로 조세 부에서 수표 발송을 시작할 것입니다. 자격이 되는 경우 수표 수령을 위해 별도의 조치를 취하지 않으셔도 됩니다. 세무국에서 자격 관련 데이터를 검토해 공제액을 산출할 것입니다.

참고: 세무국은 귀하의 조세 관할권에서 제공한 정보에 의존해 공제액을 산출하게 됩니다. 담당 조세 관할권에서 필요한 정보를 적시에 제공하지 않을 경우 재산세 동결 공제가 지연될 수 있습니다.

2015 자격 요건

2015년 공제를 받는 방법

  1. STAR 재산세 면제를 받아야 합니다.
    • 해당 재산은 반드시 대상 주택 소유주의 일차 주거지여야 합니다.
    • 총가구 소득이 $500,000 미만이어야 합니다.
  2. 대상 주택이 뉴욕 주 재산세 한도(New York State Property Tax Cap)에 부합하는 조세 관할권에 위치하여야 합니다.

참고: 재산세 한도에 부합하는 것에 더해, 2015년에는 학군에서 비용 절감을 위해 정부 효율 계획(Government Efficiency Plans)을 개발해 예산국(Division of the Budget)의 승인도 받아야 합니다.

공제 금액

일반적으로 동결 공제의 경우 재산세 인상분에 대해 완전히 보전해드립니다. 동결 공제액은 다음 중 더 큰 액수입니다.

  • 대상 주택 소유주의 세금 고지서상 실제 인상분 또는
  • 작년도 세금 고지서에 물가상승률을 곱한 금액(2% 또는 물가상승률 중 적은 금액).

세금 고지서 금액이 인하되거나 동일하거나 또는 물가상승률 미만으로 상승한 경우, 작년도 세금 고지서에 물가상승률을 곱한 금액만큼 공제를 받게 됩니다.

예외 사항

이 공제에서는 다음의 결과로 인한 인상분에 대해서는 주택 소유주에게 보전해 드리지 않습니다.

  • 주택 개보수를 통한 가치 상승,
  • 재산세 면제 상태의 변경 또는
  • 해당 주택의 평가 가치 인상분이 평가액의 평균 변동분을 초과한다는 관할권 전체의 재평가

공동 주택(Co-ops) 이동 주택

별도로 평가되지 않은 공동 주택과 이동 주택에 대한 공제는 다음과 같이 산출됩니다.

  • 공동 주택 소유주: 공제액은 해당 관할권 평균 공제액의 60%로 정합니다.
  • 이동 주택 소유주: 공제액은 해당 관할권 평균 공제액의 25%로 정합니다.

버팔로(Buffalo), 로체스터(Rochester), 시러큐스(Syracuse) 용커즈(Yonkers)

이상의 시들은 도시세 및 교육세를 모두 포함하는 단일의 세금을 부과합니다. 동결 공제의 목적으로는 세금의 67%가 교육세, 33%가 도시세에 해당됩니다.

뉴욕

뉴욕 시는 세금 한도 적용 대상이 아닙니다. 이러한 이유로 뉴욕 시 주민은 공제 자격이 없습니다. 그러나 뉴욕 시 주택 소유주 또는 임차인의 경우, 뉴욕 시 강화 부동산세 공제(New York City Enhanced Real Property Tax Credit) 자격이 있을 수 있습니다.

자세한 정보

Updated: November 18, 2015